Auto-entrepreneurs : les nouveautés en 2025 !

Le statut d’auto-entrepreneur, plébiscité pour sa simplicité et sa flexibilité, est en constante évolution. L’année 2025 apportera son lot de changements pour les auto-entrepreneurs en France. Ces nouveautés vont impacter directement votre activité, on vous dit tout !

Que vous soyez déjà installé ou envisagiez de lancer votre activité en 2025, il est important de comprendre les réformes à venir et leurs impacts sur votre statut d’auto-entrepreneur.

Pourquoi ces changements sont-ils importants ? Ils visent à moderniser le statut, à simplifier les démarches administratives et à adapter le régime aux réalités économiques actuelles. Mais ils soulèvent aussi de nombreuses questions : comment ces nouvelles règles vont-elles impacter mon chiffre d’affaires ? Quelles sont les démarches à accomplir pour se mettre en conformité ? Quelles opportunités vont en découler ?

 

Les changements clés de 2025 pour les auto-entrepreneurs 

 

De nouvelles règles, fruit d’une volonté d’adaptation aux évolutions économiques et numériques, entrent en vigueur en 2025. Ces changements, bien qu’ils puissent sembler complexes au premier abord, visent à simplifier certaines démarches et à offrir de nouvelles opportunités aux micro-entreprises. Amis auto-entrepreneurs, décryptons ensemble les nouveautés qui vous attendent en 2025.

1. Nouveaux seuils de TVA

L’un des changements majeurs de cette année 2025 concerne les seuils TVA. Ces seuils, qui déterminent à partir de quel montant de chiffre d’affaires un auto-entrepreneur devient redevable de la TVA, ont été revus à la baisse pour certaines activités et à la hausse pour d’autres.

Les principaux changements à retenir :

• Baisse des seuils pour les activités de vente de marchandises :
  • Seuil de franchise : il passe de 91 900 € en 2024 à 85 000 € en 2025
  • Seuil majoré : il passe de 101 000 € à 93 500 €
• Augmentation des seuils pour les prestations de services :
  • Seuil de franchise : il passe de 36 800 € à 37 500 €
  • Seuil majoré : il passe de 39 100 € à 41 250 €

Qu’est-ce que ça signifie concrètement ?

Pour les activités de vente de marchandise (achat/revente, vente sur place, hébergement) :

• Les auto-entrepreneurs devront désormais s’acquitter de la TVA dès que leur CA annuel dépasse 85 000€
• S’ils dépassent le seuil majoré de 93 000€, ils seront tenus de payer la TVA à compter du mois suivant ce dépassement

Pour les prestations de services et activités libérales :

• Les auto-entrepreneurs bénéficieront d’un seuil de franchise légèrement plus élevé, passant à 37 500€
• Le seuil majoré, qui leur permet de bénéficier d’une année de tolérance en cas de dépassement, est également relevé à 41 250€

Pourquoi ces changements ?

Ces ajustements ont pour objectif de simplifier le régime de la micro-entreprise et de le rendre plus équitable. Ils tiennent compte de l’évolution des activités économiques et des besoins des micro-entrepreneurs.

Conseils pour les auto-entrepreneurs :

• Suivez régulièrement l’évolution de votre chiffre d’affaires : Il est important de rester vigilant pour anticiper le franchissement des seuils et s’organiser en conséquence.
• Tenez une comptabilité rigoureuse : Cela vous permettra de connaître précisément votre chiffre d’affaires et de vous conformer aux obligations fiscales.
• N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert-comptable : Il pourra vous conseiller et vous assister dans la gestion de votre activité.

 

2. Modification des cotisations sociales

En plus des changements concernant les seuils de TVA ? il y a une évolution notable au niveau des cotisations sociales pour les auto-entrepreneurs en 2025. Les modalités et mode de calcul des cotisations sociales pourraient également évoluer en 2025.

Hausse des cotisations pour les professions libérales

L’une des principales modifications concerne les professions libérales. En effet, une réforme a entrainé une augmentation progressive des cotisations sociales à partir de juillet 2024, qui se poursuit en 2025.

Cette mesure vise à rééquilibrer le financement de la protection sociale des professions libérales. Tous les auto-entrepreneurs exerçant donc une profession libérale sont impactées par cette hausse, qu’ils soient affiliés à la CIPAV ou au régime général.

L’augmentation des cotisations contribue à garantir une meilleure validation des trimestres de retraite et une pension plus élevée à long terme. Bien que les auto-entrepreneurs ne bénéficient pas directement de l’assurance chômage, une partie de la hausse vise aussi à financer des dispositifs d’accompagnement pour les indépendants en difficulté.

 

3. Évolution de l’ACRE pour les auto-entrepreneurs en 2025

L’Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise (ACRE) est un dispositif offrant une exonération partielle des charges sociales pour les entrepreneurs débutants, y compris les auto-entrepreneurs. En 2025, plusieurs modifications notables sont à prévoir :

Les taux de l’ACRE pour les professions libérales sont revus à la hausse. Pour le régime général, le taux passera de 10,6 % à 13,1 %, d’ici 2025, tandis que pour les affiliés à la CIPAV, il augmentera de 12,1 % à 13,9 %.

Ces ajustements visent à harmoniser les contributions sociales et à assurer une meilleure couverture sociale pour les auto-entrepreneurs.

 

4. Facturation électronique obligatoire

La dématérialisation des factures est un enjeu majeur de la transition numérique. En 2025, la facturation électronique deviendra progressivement obligatoire pour toutes les entreprises, y compris les auto-entrepreneurs. Les premières obligations entreront en vigueur à partir de juillet 2025.

Il faudra donc se doter d’un logiciel de facturation compatible avec les nouvelles normes.  Un changement pour certains, qui s’avérera être un réel gain de temps !

Les avantages de la facturation électronique :

• Simplification administrative
• Meilleure traçabilité des transactions
• Réduction des erreurs

 

5. Réduction de l’Aide à l’embauche d’apprentis

Dès janvier 2025, l’aide à l’embauche d’apprentis passera de 6 000€ à 4 500€. Les auto-entrepreneurs devront donc réévaluer la pertinence d’embauche des apprentis.

Envisager un passage au régime réel pourrait être la solution pour bénéficier d’autres avantages liés à l’embauche.

 

6. Autres changements

D’autres modifications pourraient intervenir en 2025, même si cela reste encore flou en ce tout début d’année :

• Accès à de nouveaux dispositifs d’accompagnement : des mesures spécifiques pourraient être mises en place pour soutenir les auto-entrepreneurs dans leur développement.
• Simplification des formalités : les démarches administratives pourraient être simplifiées grâce à la dématérialisation et à l’utilisation de plateformes en ligne.
• Guichet unique des formalités : toutes les démarches administratives devront être effectuées via ce guichet unique à partir de janvier 2025.
• Harmonisation européenne des seuils de TVA : un plafond commun de 100 000€ pour la franchise de TVA sera appliqué dans toute l’Union européenne. Les auto-entrepreneurs français pourront donc bénéficier de la franchise en base de TVA lors de leurs opérations dans d’autres États membres de l’UE. 

 

Impact sur les différents secteurs d’activité

Les nouvelles réglementations de 2025 vont impacter de manière spécifique les différents secteurs d’activité exercés par les auto-entrepreneurs. Voici quelques exemples :

Le commerce en ligne

• Augmentation des coûts : La facturation électronique obligatoire pourrait engendrer des coûts supplémentaires liés à l’acquisition de nouveaux logiciels ou à la formation.
• Renforcement de la concurrence : La digitalisation du commerce étant de plus en plus marquée, les auto-entrepreneurs devront se démarquer par la qualité de leurs produits et services.
• Nouvelles opportunités : Les marketplaces en ligne offrent de nouvelles perspectives de développement pour les auto-entrepreneurs.

 

Les services à la personne (SAP)

Dès 2025, les auto-entrepreneurs exerçant dans le secteur des services à la personne ne seront plus contraints à une activité exclusive pour bénéficier d’avantages fiscaux.

Jusqu’à présent, pour bénéficier des avantages fiscaux liés aux services à la personne, tels que le taux de TVA réduit à 10 % et le crédit d’impôt pour les clients, les auto-entrepreneurs devaient se consacrer exclusivement à ces activités. Cette obligation sera levée en 2025, permettant aux auto-entrepreneurs de diversifier leurs activités tout en conservant ces avantages fiscaux.

Cette mesure vise à renforcer l’attractivité du secteur des services à la personne en offrant aux auto-entrepreneurs une plus grande liberté dans la gestion de leurs activités, tout en maintenant les incitations fiscales associées.

Conditions à respecter :

• Limite des activités annexes : Les activités autres que les services à la personne ne devront pas représenter plus de 30 % du chiffre d’affaires total de l’année civile précédente.
• Tenue d’une comptabilité distincte : Il sera nécessaire de maintenir une comptabilité séparée pour les prestations de services à la personne afin de distinguer clairement les différentes sources de revenus.

 

L’artisanat

• Adaptation aux nouvelles technologies : Les artisans devront se familiariser avec les outils numériques pour gérer leur activité et communiquer avec leurs clients.
• Valorisation du savoir-faire : La personnalisation des produits et services sera un atout pour se différencier.
• Enjeux environnementaux : Les artisans devront prendre en compte les enjeux environnementaux et proposer des solutions durables.

 

Les professions libérales

Les cotisations sociales pour les professions libérales augmenteront progressivement jusqu’en 2026. Ces hausses affecteront particulièrement les auto-entrepreneurs relevant de la CIPAV. Cela pourrait réduire significativement votre revenu disponible, en fonction de votre chiffre d’affaires.

Le taux de cotisation a connu une augmentation en plusieurs étapes :

• Juillet 2024 : première hausse significative.
• Janvier 2025 : nouvelle augmentation pour atteindre un taux de 24,60% pour les libéraux au régime général.
• Janvier 2026 : le taux se stabilise à 26,10% pour les libéraux au régime général.

Cette hausse de cotisations sociales a un impact direct sur le revenu net des auto-entrepreneurs concernés. En effet, une part plus importante de leur chiffre d’affaires est désormais dédiée au financement de la protection sociale.

 

Autres secteurs

• Agriculture : Les auto-entrepreneurs agricoles devront s’adapter aux nouvelles normes environnementales et sanitaires.
• BTP : Le secteur du bâtiment et des travaux publics sera impacté par les nouvelles réglementations en matière de construction et de rénovation.

 

 

Les opportunités offertes par ces changements

 

Si les nouveautés 2025 concernant les auto-entrepreneurs peuvent sembler contraignantes, elles vous offrent également de nombreuses opportunités.

Développement de nouvelles activités

Les auto-entrepreneurs peuvent profiter de ces changements pour élargir leur offre de produits ou de services et toucher une nouvelle clientèle. De plus, les nouvelles technologies et les attentes des consommateurs en constante évolution ouvrent de nouveaux horizons.

Amélioration de la gestion

Les outils de gestion en ligne, de plus en plus performants, permettent une meilleure organisation et un suivi plus précis de l’activité. L’avancée vers la facturation électronique simplifie la gestion administrative et réduit les erreurs, une vraie optimisation donc.

Accroissement de la visibilité

• Marketing digital : les réseaux sociaux et les moteurs de recherche offrent de nombreuses possibilités pour se faire connaître et attirer de nouveaux clients.
• Partenariats : la collaboration avec d’autres professionnels peut permettre d’élargir son réseau et de toucher une clientèle plus large.

Adaptation aux nouvelles attentes des consommateurs

• Responsabilité sociale : les consommateurs sont de plus en plus sensibles aux enjeux environnementaux et sociaux. Les auto-entrepreneurs peuvent mettre en avant leur engagement en faveur d’une consommation responsable.
• Personnalisation : la personnalisation des produits et services est devenue un enjeu majeur. Les auto-entrepreneurs peuvent ainsi se différencier de leurs concurrents.

Accès à de nouveaux marchés

• International : les plateformes en ligne facilitent la vente de produits et de services à l’étranger.
• Nouveaux segments de clientèle : les auto-entrepreneurs peuvent cibler de nouveaux segments de clientèle en adaptant leur offre.

Ce qui ne change pas en 2025 pour les auto-entrepreneurs

Les seuils de chiffre d’affaires pour le régime de la micro-entreprise en 2025 restent inchangés par rapport aux années précédentes. Ces plafonds sont les suivants :

• Activités de vente de marchandises :
  • Plafond annuel : 188 700 €
• Prestations de services et professions libérales :
  • Plafond annuel : 77 700 €

En cas d’activité mixte (combinaison de ventes et de services), le chiffre d’affaires total ne doit pas dépasser 188 700 €, avec une limite de 77 700 € pour les prestations de services.

Attention : Il est important de noter que le dépassement de ces seuils sur deux années consécutives entraîne la sortie du régime de la micro-entreprise et le passage à un régime fiscal et social différent.

 

 

Conseils pratiques pour les auto-entrepreneurs

 

Face à ces changements, il est essentiel pour nous, les auto-entrepreneurs, de se préparer et d’adopter les bonnes pratiques. Voici quelques conseils pour vous accompagner dans cette transition.

Se tenir informé

Il y a différentes manières de se tenir informé des nouveautés dans son domaine d’activité. Vous pouvez par exemple, suivre l’actualité de votre secteur et de la législation en vigueur en vous abonnant aux newsletters spécialités. Assister à des conférences, des formations et des ateliers pour échanger avec d’autres professionnels peuvent également être une bonne idée.

Enfin, consultez régulièrement les sites des administrations fiscales et sociales pour vous tenir informé des mises à jour.

 

Préparer sa transition

– Faire un état des lieux : évaluez votre situation actuelle et identifiez les points à améliorer.

– Choisir les bons outils : investissez dans des outils de gestion adaptés à vos besoins (logiciels de comptabilité, de facturation, etc.).

– Former vos collaborateurs : si vous avez des collaborateurs, assurez-vous qu’ils sont formés aux nouvelles procédures.

 

Accompagnement

Faire appel à un expert-comptable peut vous aider à comprendre les nouvelles règles et à optimiser votre fiscalité. Si vous avez du mal à comprendre tout cet aspect administratif et financier concernant votre statut d’auto-entrepreneur, de nombreuses structures proposent des accompagnements personnalisés.

 

Les erreurs à éviter

– Sous-estimer l’impact des changements : prenez le temps d’étudier les nouvelles règles en profondeur et de comprendre leurs conséquences.

– Attendre le dernier moment : commencez à vous préparer dès maintenant pour éviter le stress de dernière minute.

– Travailler seul : n’hésitez pas à solliciter l’aide de professionnels et à échanger avec d’autres auto-entrepreneurs.

 

Continuer à se former

La formation continue est essentielle pour rester compétitif et s’adapter aux évolutions du marché. En vous intéressant aux nouvelles technologies et aux nouvelles méthodes de travail, vous saurez d’autant plus préparer pour les changements à venir.

Vous l’aurez compris, l’avenir du statut d’auto-entrepreneur s’annonce donc porteur avec ces nouveautés 2025, à condition de jouer le jeu de la modernisation et de l’innovation !